Kapitalertragsteuer 2026: 25% Abgeltungssteuer | Spartipps
Was ist Kapitalertragsteuer?
Die Kapitalertragsteuer (auch Abgeltungsteuer) wird auf Einkünfte aus Kapitalvermögen erhoben:
Tagesgeld, Festgeld, Sparbuch
Ausschüttungen von Aktien & ETFs
Gewinn beim Verkauf von Wertpapieren
Zertifikate, Anleihen, Optionen
Steuersatz 2026
Rechenbeispiel
Sie erhalten 1.500€ Dividenden:
- Sparerpauschbetrag: -1.000€
- Zu versteuern: 500€
- Steuer (26,4%): 132€
- Netto: 1.368€
Sparerpauschbetrag
Der Sparerpauschbetrag macht Kapitalerträge bis zu einer Grenze komplett steuerfrei:
Singles
1.000€
pro JahrEhepaare
2.000€
pro JahrAchtung: Ohne Freistellungsauftrag zieht die Bank sofort Steuern ab – auch wenn Sie unter dem Freibetrag liegen!
Freistellungsauftrag
Mit dem Freistellungsauftrag teilen Sie der Bank mit, dass Sie den Sparerpauschbetrag nutzen möchten:
Freistellungsauftrag ausfüllen
Online im Banking oder auf Papier
Betrag festlegen
Max. 1.000€ (Single) auf alle Banken verteilen
Steuer-ID angeben
Pflicht seit 2011
Tipp: Sie können den Freibetrag auf mehrere Banken aufteilen. Die Summe darf aber 1.000€ (bzw. 2.000€) nicht übersteigen!
Steuerspar-Tipps
Quellen
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Häufige Fragen
Wie hoch ist die Kapitalertragsteuer?
25% Abgeltungsteuer + 5,5% Solidaritätszuschlag (auf die Steuer) + ggf. Kirchensteuer. Effektiv also ca. 26,4% ohne Kirchensteuer.
Muss ich Aktiengewinne versteuern?
Ja, Kursgewinne beim Verkauf von Aktien unterliegen der Kapitalertragsteuer. Verluste können aber mit Gewinnen verrechnet werden.
Was ist der Sparerpauschbetrag?
1.000€ für Singles, 2.000€ für Ehepaare. Bis zu diesem Betrag sind Kapitalerträge steuerfrei. Freistellungsauftrag bei der Bank stellen!
Kann ich gezahlte Kapitalertragsteuer zurückholen?
Ja, über die Steuererklärung (Anlage KAP). Vor allem sinnvoll, wenn Ihr persönlicher Steuersatz unter 25% liegt oder Sie den Sparerpauschbetrag nicht ausgeschöpft haben.
Wie werden ETF-Erträge besteuert?
ETFs unterliegen der Vorabpauschale: Jährlich werden fiktive Erträge versteuert. Bei Verkauf: Gewinn abzüglich bereits versteuerter Vorabpauschalen. Vorteil: Steuerstundungseffekt.